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崔老师

职称： ,注册会计师,税务师

2018-11-08 18:15

由于增值税是价外税，并且由于增值税的存在，管理费用应该换算为不含税价格。 
购进时 
借：管理费用93.94 
    应交税费——应交增值税（进项税额）5.66 
    贷：应付账款100 
代扣时： 
借：应付账款——境外企业5.66 
    贷：应交税费——代扣代缴增值税 5.66 
交税时：  
借：应交税费-代扣代缴增值税 5.66 
        贷：银行存款 5.66 
支付时 
借：应付账款93.94 
   贷：银行存款93.94

崔老师 解答

2018-11-08 18:18

一般第一步业务分录可以写成（实务中常见的写法）： 
借：管理费用93.94 
      应交税费——应交增值税（进项税额）5.66 
贷：应付账款93.94 
     应交税费——代扣代缴增值税 5.66

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借应付账款某单位，贷应交税费应交增值税
2018-12-06 19:12:28
你好！计入其他应付款就可以
2018-09-26 11:56:45
您好，借：管理费用-认证服务费，或者长期待摊费用-认证服务费，贷：现金或者银行存款，应交税费-应交增值税-代扣代缴增值税。交纳时，借：应交税费-应交增值税-代扣代缴增值税，贷：现金或者银行存款。
2018-06-02 16:59:31
你好； 你们这个是帮别人缴纳还是什么业务发生的 ；这样好判断科目
2022-04-15 10:25:40
由于增值税是价外税，并且由于增值税的存在，管理费用应该换算为不含税价格。 购进时 借：管理费用93.94 应交税费——应交增值税（进项税额）5.66 贷：应付账款100 代扣时： 借：应付账款——境外企业5.66 贷：应交税费——代扣代缴增值税 5.66 交税时： 借：应交税费-代扣代缴增值税 5.66 贷：银行存款 5.66 支付时 借：应付账款93.94 贷：银行存款93.94
2018-11-08 18:15:35
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