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送心意

江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2018-11-09 11:04

一、计提社保，只计提公司承担的社保费 
借：管理费用——社保费 
借：销售费用——社保费 
借：生产成本——直接人工 
借：制造费用——社保费 
贷：应付职工薪酬——社保费 
二、计提公积金，只计提公司承担的公积金 
借：管理费用——公积金 
借：销售费用——公积金 
借：生产成本——直接人工 
借：制造费用——公积金 
贷：应付职工薪酬——公积金

云淡風轻 追问

2018-11-09 11:05

谢谢老师

云淡風轻 追问

2018-11-09 11:05

有研发部

江老师 解答

2018-11-09 11:05

有不明白的问题再咨询

云淡風轻 追问

2018-11-09 11:07

研发部是不是记到研发支出费用化社保公积金

江老师 解答

2018-11-09 11:09

研发部门的计入研发支出——XX项目——社保费（或公积金）

云淡風轻 追问

2018-11-09 11:09

好的，谢谢老师

江老师 解答

2018-11-09 11:10

祝学习进步，工作顺利！！！

云淡風轻 追问

2018-11-09 11:13

老师研发部还没有什么项目，是不是就直接写费用化支出_社保

江老师 解答

2018-11-09 11:14

没有项目，只能费用化，最后转入管理费用——研发费用

云淡風轻 追问

2018-11-09 11:15

老师那我现在怎么计提比较好

江老师 解答

2018-11-09 11:18

想计提什么呢，就是计入研发支出——XX费用。

云淡風轻 追问

2018-11-09 11:19

好的，谢谢老师！老师天天开心/::>

江老师 解答

2018-11-09 11:20

祝学习进步，工作顺利！！！谢谢了

云淡風轻 追问

2018-11-09 11:39

老师为什么金额于应发工资的金额不符

江老师 解答

2018-11-09 11:41

应发工资是根据工资发放明细账进行账务处理

云淡風轻 追问

2018-11-09 11:42

可是我也计提了工资的

江老师 解答

2018-11-09 13:54

那就是计提工资与实际发放的应发工资数据有差异，需要调整差异

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2019-01-22 17:23:04
你好， 计提保险、公积金时 借：其他应付款—养老保险（个人部分） 管理费用—养老保险（公司缴纳 贷：应付职工薪酬、 计提工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 支付是 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2019-01-15 12:53:13
一、计提社保，只计提公司承担的社保费 借：管理费用——社保费 借：销售费用——社保费 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 二、计提公积金，只计提公司承担的公积金 借：管理费用——公积金 借：销售费用——公积金 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——公积金 贷：应付职工薪酬——公积金
2018-11-09 11:04:24
你好 计提工资，社保，公积金 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资，社保，公积金 缴纳社保，公积金，借；应付职工薪酬——社保，公积金，其他应收款（单位部分），贷；银行存款 发放工资，扣除个人负担的社保，公积金，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款，其他应收款（单位部分）
2019-08-16 10:23:28
你好，正常计提就行 借：生产成本—工资 —社保 —公积金 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 借：主营业务成本—某项目 贷：生产成本
2019-01-11 10:36:49
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