计提工资社保公积金个税分录怎么做？

耿老师

职称：中级会计师

2019-05-22 17:10

您好，请参考。公积金参照社保即可。
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金

逢考必过HH 追问

2019-05-22 17:18

您好是没有计提个税这一个吗？

耿老师解答

2019-05-22 17:20

你好，里边有个人所得税啊。

逢考必过HH 追问

2019-05-22 17:23

这个凭证我看得稀里糊涂的

耿老师解答

2019-05-22 17:25

你好！按上边提供的分录做，

逢考必过HH 追问

2019-05-22 17:27

这个凭证是做的有问题？

耿老师解答

2019-05-22 17:32

没有后面的原始单据，单看分布是看不出来的。

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