企业支付的水电费取得的是专票，不小心在10月勾选了，可是报销的水电费老板还没签字，怎么入账呢？

李志红 追问

2018-11-09 15:51

好的老师。老师，我们企业产生的房租费，房租发票开具日期是10月，商品名称显示:房租2018.9.13-2019.9.12。一年的房租费用。10月给我们企业开的房租发票，然后我们又在10月用银行支付的房租费用全款30000元(每月2500元租金乘以12个月)

李志红 追问

2018-11-09 15:51

老师，就上面的情况，我在做10月账时，怎么按权责发生入账？谢谢您

徐阿富老师 解答

2018-11-09 15:54

你好，按照月份摊销就好，先做借 预付账款   贷银行存款  摊销时借管理费用等   贷预付账款

李志红 追问

2018-11-09 16:04

老师，先在10月5号开给我们房租发票，10月20我们用银行支付房租费30000元，为什么先开票，后付款还走预付账款～房租呢？为什么不走长期待摊费用这个科目，贷:银行存款呢？

徐阿富老师 解答

2018-11-09 16:09

你好，这个不是长期待摊费用（3年以上摊销期限才是长期待摊），按照以前的科目是待摊费用，现在没有待摊费用科目了，所以用预付账款科目了，这个肯定是不会有错的

李志红 追问

2018-11-09 16:11

老师，现在预付账款代表的是什么意思呢？

徐阿富老师 解答

2018-11-09 16:16

你好，代表预先负的款，在以后各期摊销

徐阿富老师 解答

2018-11-09 16:21

你好，不是负的款，是付的款，不好意思

李志红 追问

2018-11-09 16:24

老师，我如果9月给开的钱，我们10月付费款，怎么做账？

李志红 追问

2018-11-09 16:24

开的票

徐阿富老师 解答

2018-11-09 16:26

你好，发票到入账：借预付账款   贷应付账款 然后按月摊销         付款时借应付账款   贷银行存款

李志红 追问

2018-11-09 16:36

老师，我看到上面的两个例子您都用到了预付账款，那预付账款是不是代替了待摊费用这个科目呢？

徐阿富老师 解答

2018-11-09 16:38

你好，是的，确实是这样，上面我也说到。

李志红 追问

2018-11-09 16:42

老师，还有个问题。如果企业当月签订了广告制作费的合同，合同的制作费用是3个月的，钱没有支付，票也没有在当月开具，这个该怎么做账呢？

徐阿富老师 解答

2018-11-09 16:44

你好，没有付款也没有开票可以不入账，