老师我知道可以抵扣。我是说所有的差旅费的专票和普票要贴在一张费用报销单上面，然后走账，对吗？需不需要把这张专票摘出来，单独写一张费用报销单，单独走账呢？

李志红 追问

2018-11-09 15:58

那么，当月这张专票和其他普票，在当月认证时 做账:   借:管理费用～差旅费  应交税费～应交增值税～进项税额  贷:银行存款。当月如果没认证该怎么做账呢？

徐阿富老师 解答

2018-11-09 15:59

如果没有认证，应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额

李志红 追问

2018-11-09 16:01

老师，专票和普票贴在一张费用报销单上面，一起入账。普票:借:管理费用～差旅费 专票:管理费用～差旅费 进项税额 贷:银行存款 ，对吗？
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徐阿富老师 解答

2018-11-09 16:02

你好，对的，你上面已经这样写了，是的的

李志红 追问

2018-11-09 16:09

老师，我有点较劲了，想再问问您，专票和普票的金额做分录时要分别提现吗？有没有必要，想知道正规的做法。还是可以把专票和普票金额入一起，就借差旅费  进项税  贷:银行？

徐阿富老师 解答

2018-11-09 16:13

你好，可以合计在一起的，只要把进项税分离出来。

李志红 追问

2018-11-09 16:13

好的，谢谢老师。

徐阿富老师 解答

2018-11-09 16:20

不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价