暂估的时候是，借:库存商品 16万贷:应付账款_暂估款16万，借:主营业务成本16万贷:库存商品16万，现在收到发票9万，如何冲暂估入账啊？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-11-09 17:08

借；应付账款_暂估款16万，   贷；库存商品  16万
借；库存商品  9万   贷；应付账款 9万
借；库存商品 7万    贷；主营业务成本 7万

囡囡～培霞追问

2018-11-09 20:52

老师，我这个暂估16万的发票，现在是来了9万，后面还有一部分还没有拿过来呢

邹老师解答

2018-11-09 20:53

你好，没有拿过来的部分金额是多少

囡囡～培霞追问

2018-11-09 22:35

七万多

邹老师解答

2018-11-10 09:30

你好，那应当次月月初先把16万暂估的冲销，然后根据9万做购进分录，同时对7万多没有到的部分做暂估入库处理

囡囡～培霞追问

2018-11-12 07:10

老师，库存暂估的商品已经结转出库了，再冲掉库存商品就成负数了啊

邹老师解答

2018-11-12 08:25

你好，把7万多的暂估入库了，就不会导致库存商品负数啊

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