郭老师，只是在红字信息表开具当月，填写申报表附二的:红字信息表通知单注明的金额栏里面填红表的税额，对吧？发票没在红表开具的当月收到，就不做账，只填红表开具当月的增值税报表，对吗？上游哪月给我们开了负数发票，我们在凭开具月份的负数票和红表一起入账，对吗？

李志红 追问

2018-11-09 18:52

分录怎么做？

李志红 追问

2018-11-09 18:54

您好，老师，我在报表做进项税额转出了，怎么在账里做进项税额转出呢？现在做10月的账，10月没给开负数发票，怎么做账呢？

郭老师 解答

2018-11-09 18:57

你好，借银存贷库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额转出

李志红 追问

2018-11-09 18:58

可是，我们在开具红字信息表的当月没有收到上游开的负数发票，能按上面的情况入账吗？

郭老师 解答

2018-11-09 19:01

你好，开了红字信息表就可以红冲了