老师请教个问题在勾选认证增值税发票时，勾选了五张当期抵扣的发票，4张分期抵扣的在建工程发票，如何进行增值税申报，在建工程40%待一年后抵扣部分，在哪一栏填写？

蜜雪 追问

2018-11-11 10:17

是

maize老师 解答

2018-11-11 10:20

假设不动产进项税额全额1000万元，填入《不动产分期抵扣计算表》表中的“本期不动产进项税额增加额”栏次。
 
（2）将600万元填入《不动产分期抵扣计算表》中的“本期可抵扣不动产进项税额”栏次。
 
（3） “期末待抵扣不动产进项税额”栏次为留待第13个月抵扣的400万进项税额。