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芳芳老师

职称： 中级会计师,初级会计师

2018-11-11 13:22

如果是以前年度查账补交，查补增值税会计分录 
1、计提 
借：以前年度损益调整 
贷：应交税费--增值税检查调整 
2、查补转出 
借：应交税费--增值税检查调整 
贷：应交税费--未交增值税 
3、补交增值税 
借：应交税费--未交增值税 
贷：银行存款 
4、结转损益调整 
借：利润分配--未分配利润 
贷：以前年度损益调整

65sdibenxa 追问

2018-11-11 13:35

今年一月至九月份  九月份已交 查到就交了

芳芳老师 解答

2018-11-11 13:46

今年的，那是你销项少做了吗？有销售没有入账吗

65sdibenxa 追问

2018-11-11 13:52

人为增加50000收入

65sdibenxa 追问

2018-11-11 14:16

老师 在忙吗？

芳芳老师 解答

2018-11-11 14:17

在的 
等下

芳芳老师 解答

2018-11-11 14:19

请问一下你少申报收入50000，是有发票的还是没发票的！

65sdibenxa 追问

2018-11-11 14:22

老师 什么发票  没有发票的

芳芳老师 解答

2018-11-11 14:24

借营业外支出。贷应交税费-未交 
借应交税费-未交。贷银行

65sdibenxa 追问

2018-11-11 14:28

营业税金及附加要补缴吗?

芳芳老师 解答

2018-11-11 14:29

需要的！ 祝您生活愉快

65sdibenxa 追问

2018-11-11 14:38

老师 交的税金不做收入了吗？ 
直接把补交的税金做营业外支出吗？

芳芳老师 解答

2018-11-11 14:55

是的哦！！你要有发票才好入账！而且查出来是哪个销售没入账吗？

65sdibenxa 追问

2018-11-11 15:38

税务给了五万元的收入 可能还是要做收入吧？

芳芳老师 解答

2018-11-12 18:43

你收入做哪个企业的呢？

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如果是以前年度查账补交，查补增值税会计分录 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2018-11-11 13:22:24
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税 这是补缴以前年度增值税的处理分录
2018-11-11 14:19:52
一、 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——增值税检查调整 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 三、借：应交税费——增值税检查调整 贷：应交税费——未交增值税 四、交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2018-04-30 19:19:39
当年的业务还是跨年了，结转成本没有
2019-01-08 12:39:09
借；应交税费-增值税检查调整 营业外支出 贷；银行存款
2016-08-04 10:37:41
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