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孟洁

职称： 会计师

2015-12-04 11:56

公司之前有一笔项目款没有到，会计只做了销项税的分录，借应收账款，贷销项税，那么现在要把销项税冲应收账款，剩下的钱做收入，应该怎么做分录呢？请各位老师指教，谢谢！

孟洁 解答

2015-12-04 12:19

比如：借：应收账款100
贷：收入83
贷：销账税17
收到钱，借：银行100
                    贷：应收100
或者实际收到钱的时候税款已经交了，那就是借：银行83
贷应收83
借：应交税17
贷：应收17

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相关问题讨论
公司之前有一笔项目款没有到，会计只做了销项税的分录，借应收账款，贷销项税，那么现在要把销项税冲应收账款，剩下的钱做收入，应该怎么做分录呢？请各位老师指教，谢谢！
2015-12-04 11:56:27
开具红字发票了吗？
2018-03-28 14:53:16
你好 你现在直接调整分录即可 调整明细科目 是的
2020-04-17 09:47:48
借：主营业务收入 贷：应收账款
2018-07-14 09:04:14
你好，同学。 你的意思就是这收入没发生，开票了没
2020-04-25 21:39:31
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