送心意

孟洁

职称会计师

2015-12-04 11:56

公司之前有一笔项目款没有到,会计只做了销项税的分录,借应收账款,贷销项税,那么现在要把销项税冲应收账款,剩下的钱做收入,应该怎么做分录呢?请各位老师指教,谢谢!

孟洁 解答

2015-12-04 12:19

比如:借:应收账款100
贷:收入83
贷:销账税17
收到钱,借:银行100
                    贷:应收100
或者实际收到钱的时候税款已经交了,那就是借:银行83
贷应收83
借:应交税17
贷:应收17

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