老师，我在3月份把买税控盘的发票认证抵扣了，现在还可以进项税额转出，然后全额抵扣吗

陪你到老 追问

2018-11-12 14:15

没明白

小杨老师 解答

2018-11-12 14:15

不需要做进项税额转出，你就这次减免金额直接填写不含税金额就好了

陪你到老 追问

2018-11-12 14:16

可是我在3月份已经认证了，有关系吗

小杨老师 解答

2018-11-12 14:19

在3月份已经认证了也没有关系的。

陪你到老 追问

2018-11-12 14:20

分录怎么写呀

小杨老师 解答

2018-11-12 14:23

借：管理费用（不含税的税控盘费用）（负数），贷：应交税费-增值税-优惠减免（负数）

陪你到老 追问

2018-11-12 14:26

然后就可以了吗

小杨老师 解答

2018-11-12 14:28

然后就是结转冲未交增值税啊，借：应交税费-增值税-未交增值税（正数）。贷：应交税费-增值税-优惠减免（正数）