送心意

郭老师

职称初级会计师

2018-11-13 10:32

核定征收的不看费用成本,根据收入*核定率

Ally 追问

2018-11-13 10:40

你看它有3个公式,第一个:应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率。这个公式中等式右边应纳税所得额与适用税率怎么来的呢 
1.这个应纳税所得额不是2公式中的收入额2.适用税率不是2公式中的应税所得率,因为应税所得率是税率核定的

郭老师 解答

2018-11-13 10:45

核定征收的应纳税所得额=收入*核定率,不用死记,打开报表里面都有

Ally 追问

2018-11-13 10:55

老师,我没死记,我就是想知道这第一个公式怎么来的:应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率。这个公式中等式右边应纳税所得额与适用税率怎么来的呢 
这个适用税率不是核定应税所得率

郭老师 解答

2018-11-13 10:58

查帐的=(利润总额-投资者扣除标准)*适用税率

Ally 追问

2018-11-13 10:59

老师,学生刚才发的3个公式都是核定征收的

郭老师 解答

2018-11-13 11:04

核定征收的你看他的报表就知道了,给你看个,是不是收入*核定率=应纳税所得额

Ally 追问

2018-11-13 15:44

谢谢,老师,个独与公司,属于同一个法人下的,假如公司以“服务类”合同形式给个独打款(这个钱当作法人的工资),两者之间的往来,算是关联交易吗

郭老师 解答

2018-11-13 15:56

你好,是一个股东的吗?

Ally 追问

2018-11-13 16:10

同一个法人的。

郭老师 解答

2018-11-13 16:18

你好,不是关联企业不属于关联业务

Ally 追问

2018-11-13 16:19

个独与公司,属于同一个法人,那么个独与公司之间的交易不算关联企业,是吗

郭老师 解答

2018-11-13 16:29

所谓关联公司,是指相互之间存在关联关系的公司。关联关系,则是指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或者间接控制的企业之间的关系,以及可能导致公司利益转移的其他关系。法定代表人是同一人,不等于两个公司属于关联公司。 
我觉得不算,如果是同一股东的话是关联企业

Ally 追问

2018-11-14 09:11

同一股东,与同一法人,还不一样吗,老师

郭老师 解答

2018-11-14 09:22

你好,股东有个股权控制的,不一样

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