老师，小规模去开专票的去税务局带开是吗，税率是多少

玩的新鲜 追问

2018-11-13 10:43

帮朋友问的，我还说不好是什么业务，老师有小规模开专票的各种税率的表格吗？

张艳老师 解答

2018-11-13 11:15

小规模纳税人代开专票的税率：销售货物及劳务、服务的征收率为3%，涉及不动产出租或销售的，征收率为5%

玩的新鲜 追问

2018-11-13 11:20

好的，知道了，老师如果我11月份开票，交税了。然后我12月份又把这个票退回来了，那我得冲红了吧，然后12月没有再新开票，到明年的1月有重新开票的，这个1月份开的票还需要缴纳税款吗，12月冲红的怎么报税？

张艳老师 解答

2018-11-13 11:22

再纳税申报表代开专票栏次用负数填写或抵减正数发票金额。

玩的新鲜 追问

2018-11-13 11:24

如果12月份没有冲减正数金额，那我1月份再开票开需要缴纳税款吗？

张艳老师 解答

2018-11-13 11:25

没有冲减的话，再开具发票就需要再缴纳税款了。

玩的新鲜 追问

2018-11-13 11:27

那我用12月的冲减1月的税额不可以吗，如果再缴纳我不是就缴纳重复了？

张艳老师 解答

2018-11-13 11:28

可以冲减的，您上面问的不是没有冲减正数金额吗？您重要开具了红字发票，就是可以冲减正数金额的。

玩的新鲜 追问

2018-11-13 11:30

我是说开红字发票的那个月没有开正数发票，没有冲减，然后下个月再开，可以冲减吗？

张艳老师 解答

2018-11-13 11:34

可以的，小规模纳税人是按季度申报增值税的，只要是一个季度内的，是可以冲减的。

玩的新鲜 追问

2018-11-13 11:45

如果是1月开的话都跨年了，能冲减吗？

张艳老师 解答

2018-11-13 11:46

只要您开具了红字发票，就是可以冲减的。