企业所得税到年底汇算清缴时所有盈利减掉亏损再调增调减之后的余额缴纳是吧

123 追问

2018-11-13 11:13

老师我上个月忘了摊销第三季度的房租75000，结果就盈利了7万多，但是这个月补提了！又亏损了40000多，我想问的是我到年底汇算清缴时是不是70000减40000这么交所得税，如果我交70000多那不就亏了，老板肯定不愿意

小杨老师 解答

2018-11-13 11:17

是的，上个月是预交的，具体还是按全年的汇算清缴缴纳所得税，多退少补的

123 追问

2018-11-13 11:19

老师就是帐面上盈利的不能减今年账面上亏损的是这样吗？

小杨老师 解答

2018-11-13 11:22

你理解叉了，我的意思是，上个月你们是按盈利7万多交的所得税，然后明年会有一个汇算清缴的，汇算清缴你可以理解为一年所得税的确定核定，也就是你们自查实际一年盈利多少，就交多少的所得税，之前预交的所得税，多交了就退给你们，少交了就在这次补