公司的办公设备和汽车如果做为固定资产要每个月折旧比较麻烦，老板没要求一定做到固定资产就算到费用里面可以吗

会计人 追问

2018-11-13 11:52

该怎样核算

张艳老师 解答

2018-11-13 11:54

就是分别按固定资产科目核算，每月计提累计折旧。当然可以在所得税上算为一次性计入成本费用，但是以后每个月需要将产生的税会差异进行调整。

会计人 追问

2018-11-13 11:54

会计分录怎么做呢

张艳老师 解答

2018-11-13 11:55

借：固定资产--办公设备/汽车    
       应交税费--应交增值税（进项税额）
       贷：银行存款等
借：管理费用等-折旧费
      贷：累计折旧

会计人 追问

2018-11-13 11:58

是买了二手的车，没发票

会计人 追问

2018-11-13 11:59

熟人的，还有开业期间的住宿费和餐费不知道入什么科目，

张艳老师 解答

2018-11-13 12:13

没有发票的，也可以计入固定资产核算，只是不要计提折旧了，计提了在所得税汇算清缴时，也不允许税前扣除的。
计入管理费用--开办费科目核算。

会计人 追问

2018-11-13 12:36

开办费也要摊销吗，怎样做最简单呢？好的，只有初中学历，下午上班联系您

张艳老师 解答

2018-11-13 12:45

如果开办费计入管理费用--开办费科目的话，是最简单的，不需要做摊销的。

会计人 追问

2018-11-13 13:51

办公设备和汽车我都算在管理费用-开办费可以吗

张艳老师 解答

2018-11-13 13:54

不建议这样操作，形成资产的支出还是要计入资产类科目核算。比如计入固定资产核算。

会计人 追问

2018-11-13 14:04

那怎么什么才能计入开办费，办公设备和汽车都要算在固定资产里？

会计人 追问

2018-11-13 14:05

还有办公桌椅沙发

张艳老师 解答

2018-11-13 14:08

费用化的支出都是可以计入管理费用--开办费科目核算的，比如工资、办公费、福利费、招待费等。

会计人 追问

2018-11-13 14:15

我们做的是收付实现制，固定资产一次性记入可好

张艳老师 解答

2018-11-13 14:16

您是公司怎么才有收付实现制呢？是要采用权责发生制的。

会计人 追问

2018-11-13 14:18

因为有时候报的进度款和实际收到的进度款有差异

会计人 追问

2018-11-13 14:19

实际收到多少实际已付出多少才入账

张艳老师 解答

2018-11-13 14:21

您要把具体的业务背景介绍下，老师才好帮您分析解答？

会计人 追问

2018-11-13 14:30

我们是接碧桂园的项目，从总包那儿接工程，我们只做外墙涂料，之前还做过保温咯，做到一定程度会从总包就是甲方那儿申请进度款，但有时甲方会随便找个理由扣我们钱，所以报了的应收进度款和实际收到的对不上数，同时也要支付工人进度款

张艳老师 解答

2018-11-13 14:36

您就按实际开票的金额确认收入就可以了。我没有接触过您描述的这个行业，太具体的帮您解答不了。非常抱歉。建议您可以就此问题向其他老师进行提问。

会计人 追问

2018-11-13 14:37

好的，谢谢

张艳老师 解答

2018-11-13 14:38

您太客气了，祝您学习愉快，工作顺利！感谢您对会计学堂的关注。