未收款，发票已开，下月确认收入，这月如何做帐

， 追问

2018-11-13 14:53

我们是维修，对方先要的发票，要维修结束才打款给我们

， 追问

2018-11-13 14:55

开票时还没有发生相应成本，那上月开发票时确认收入，这个月才有成本结转能行吗

meizi老师 解答

2018-11-13 14:58

一般确认收入就需要当月结转成本   没收到款挂应收账款

， 追问

2018-11-13 15:01

可以次月结转成本吗

meizi老师 解答

2018-11-13 15:02

原则上是不可以的   当月收入和成本应该匹配

， 追问

2018-11-13 15:33

那我可以暂估成本吗

meizi老师 解答

2018-11-13 15:35

你好 不可以暂估成本 按你实际发生来做

， 追问

2018-11-13 15:36

那我只有收入没有成本不是不符合收入成本配比原则吗

meizi老师 解答

2018-11-13 15:37

你好 是的 就是这样原则  你有收入怎么可能没成本

， 追问

2018-11-13 15:38

款未收，只是开了个发票，业务也还没进行怎么会有成本呢

meizi老师 解答

2018-11-13 15:40

你好 收入:同时满足下列条件的，才能予以确认： 
  （一）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 
  （二）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 
  （三）收入的金额能够可靠地计量； 
  （四）相关的经济利益很可能流入企业； 
  （五）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 
如果你满足了以上条件就确认收入  没满足就不做收入分录  先不做账

， 追问

2018-11-13 15:41

发票上个月已经开了，可以做到这个月吗

meizi老师 解答

2018-11-13 15:42

那你做到这个月里面  发生维修后收款做收入

， 追问

2018-11-13 15:44

增值税呢

meizi老师 解答

2018-11-13 15:50

你好 你做收入的时候贷方做应交税费 应交增值税科目   个人觉得开出去发票就应该确认收入，因为你开票出去就需要当月交税的否则税务会找你麻烦。 
就算你说没有实际业务发生当月没有成本票，可以不做成本。你可以次月补做成本 
而且你不确认维修费的话那你怎么开票的哪

， 追问

2018-11-13 15:51

预估的啊

， 追问

2018-11-13 15:52

接这单活比较大估计得做个小一个月

meizi老师 解答

2018-11-13 15:52

那你先按开票的做 如果后面开错了就红冲 重开就行

， 追问

2018-11-13 15:53

我的纠结点在会计讲究收入成本配比原则，而我们开票时没收款，也没有发生成本

meizi老师 解答

2018-11-13 16:00

你好 你们有合同吗？如果合同明确了怎么开票收款的 按合同来执行 开票做收入的