老师，我想问问我这里有个离职员工，公司股东用现金支付，不走银行账。但我上月已经计提了工资，这个月要怎么做账务处理呢？？

郭老师 解答

2018-11-14 10:14

你好，做工资发放的分录就可以

燕青 追问

2018-11-14 10:23

我计提时候，借: 管理费用 85500   
                      贷：应付职工薪酬  85500
 发放时，借: 应付职工薪酬，85500
               贷：个人所得税，745
                       银行存款75360   
  另外9395元怎么处理呢？？因为10月份发放9月份工资， 10月份报个税的时候是报的9月份工资表

郭老师 解答

2018-11-14 10:30

你做的计提和发放的工资是几月份