- 送心意
徐阿富老师
职称: 中级会计师
2018-11-14 10:19
购材料 借: 原材料--甲材料 100
应交税费--应交增值税--进项税 16
贷: 应付账款--A公司 116
购材料 借: 原材料--乙材料 150
应交税费--待认证抵扣进项税额 24
贷: 应付账款--A公司 174
销售商品 借: 应收账款--某公司 139.2
贷: 主营业务收入 120
应交税费--应交增值税--销项税 19.2
结转进项税 借: 应交税费--应交增值税--转出未交增值税 16
贷: 应交税费--应交增值税--进项税 16
结转销项税 借: 应交税费--应交增值税--销项税 19.2
贷: 应交税费--应交增值税--转出未交增值税 19.2
转出未交增值税 借: 应交税费--应交增值税--转出未交增值税 3.2
贷: 应交税费-未交增值税 3.2
次月
待认证抵扣进项税额 借: 应交税费--应交增值税--进项税 24
贷: 应交税费--待认证抵扣进项税额 24
缴纳增值税 借: 应交税费-未交增值税 3.2
贷: 银行存款 3.2
计提附加税 借: 税金有附加 0.32
贷: 应交税费--应交城建税 0.16
应交税费--应交教育费附加 0.096
应交税费--应交地方教育费附加 0.064
缴纳附加税 借: 应交税费--应交城建税 0.16
应交税费--应交教育费附加 0.096
应交税费--应交地方教育费附加 0.064
贷: 银行存款 0.32
计提所得税 借: 所得税费用
贷: 应交税费--企业所得税
缴纳所得税 借: 应交税费--企业所得税
贷: 银行存款