一般纳税人增值税会计分录

*燕* 追问

2021-11-28 23:04

您好老师，本月结转和下月缴纳的

小小霞老师 解答

2021-11-28 23:08

1、一般纳税人应当在月末时，将当月所有进项、进项转出、销项税额转至应交税费/应交增值税/未交增值税科目中，相应分录如下：

  借：应交税费/应交增值税/未交增值税

  贷：应交税费/应交增值税/进项税额

  借：应交税费/应交增值税/销项税额

  贷：应交税费/应交增值税/未交增值税

  2、再将上月缴纳的税金也转至未交增值税中，分录如下所示：

  借：应交税费/应交增值税/未交增值税

  贷：应交税费/应交增值税/已交税金

  3、当月缴纳当月增值税会计分录怎么做?

  借：应交税费/应交增值税/已交税金

  贷：银行存款

*燕* 追问

2021-11-28 23:22

老师，当月的销项大于进项 
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-应交增值税-未交增值税


下月缴纳时
借:应交税费-应交增值税-未交增值税
贷:银行存款


老师这样做分录对不对

*燕* 追问

2021-11-28 23:22

老师，当月再需不需要结转进项和销项

小小霞老师 解答

2021-11-28 23:29

你好，需要先分别结转销项和进项，后面才是你写的这个

*燕* 追问

2021-11-28 23:32

好的，谢谢老师

小小霞老师 解答

2021-11-29 06:45

不客气，祝你一切顺利