一般纳税人，8月份未交增值税104827.59元，10月份取得了进项108152.25元，现办理了增值税留抵税额抵减欠税，税局的通知上是这么写的，用留抵的107448.25抵减欠税的104827.56，并抵减滞纳金2620.69元，尚余留抵704元

颍川 追问

2018-11-14 12:38

会计分录？

紫藤老师 解答

2018-11-14 14:17

借 应交税费——应交增值税(未交增值税)104827.56 
贷 应交税费——应交增值税(抵减税款)104827.56

颍川 追问

2018-11-14 16:58

我账上应交税费-应交增值税是借方的3324.69元，可是照这个通知我应该要把他变为704元，那个2620.69元的滞纳金直接冲减 了留抵的增值税，这个分录怎么做？

紫藤老师 解答

2018-11-14 17:56

借 应交税费——应交增值税(未交增值税)2620.69 
贷 银行存款 2620.69