增值税 和 税金及附加，缴纳的时候是分录为借:应交税费——应交增值税（销项税额） 税金及附加贷:银行存款还是应该是借:应交——应交（销） 应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加贷:银行存款

把梦想变成现实 追问

2018-11-14 10:58

老师，我是刚交接过来一家公司，现在是做10月份的账。您看下她的二级科目设置，有点乱乱的。我是不是按照 
借:应交——应交（销项） 
    应交——应交城建税 
  贷:银行存款 
 
 
先把10月份的税款做了

把梦想变成现实 追问

2018-11-14 10:59

然后11月份再做的时候再按照您说的这个做呀

宋生老师 解答

2018-11-14 10:59

你好！城建税是这样。但是销项税这样做不规范了

把梦想变成现实 追问

2018-11-14 11:01

但是他前面没有设置  应交——未交增值税科目，九月份及之前也没写  转出未交增值税

宋生老师 解答

2018-11-14 11:06

您好！那这个有进项的吗？

把梦想变成现实 追问

2018-11-14 11:07

有  应交税费——应交增值税（进项）

宋生老师 解答

2018-11-14 11:11

你好！那这样就不对，你要补充做转出未交增值税的分录

把梦想变成现实 追问

2018-11-14 11:15

嗯嗯，好哒老师，我再看下，感觉好乱，好多科目都是她自己设置的……谢谢老师

把梦想变成现实 追问

2018-11-14 11:17

另外麻烦问下老师，计提一般都是本月计提，下月支付对吧？ 
我刚看到她的个体经营所得， 
是   计提然后直接支付的 
 
这个，是不是也有问题呀?

宋生老师 解答

2018-11-14 11:25

您好！是的。本月计提下月支付。 
你这个是内帐把

把梦想变成现实 追问

2018-11-14 11:27

嗯嗯，只有一套账

宋生老师 解答

2018-11-14 11:28

你好！如果这个是外帐的话，估计是有问题了，银行存款7月末应该对不上。

把梦想变成现实 追问

2018-11-14 11:29

老师，可都问您一句题外话，接受一套乱七八糟的账，可怎么处理呀  
 
我可以拍照她的做法把上个月的先做完，然后这个月开始按照正确的做吗？

宋生老师 解答

2018-11-14 11:30

您好！能改的尽量改正。实在不行的，就算了。以后自己做规范点

把梦想变成现实 追问

2018-11-14 11:30

嗯嗯，好哒，谢谢老师

宋生老师 解答

2018-11-14 11:31

你好！不用客气的了。