比如我现留抵64万，如下月出口退税额转出14万，她要退税50万给我 是吗？

L. 追问

2018-11-14 11:31

生产

L. 追问

2018-11-14 11:33

但这个月没有申报出口退税  也不知那个小那个大
我是问这个期未留底税额是不是可以留到下个月抵扣？

老江老师 解答

2018-11-14 11:33

出口销售额*退税率  这个金额与留抵数相比，谁小退谁
计算公式：
（1）当期应纳税额的计算：
当期应纳税额=当期内销货物的销项货物-（当期进项税额-不得史征和抵扣税额）-上期留抵税额
（2）免抵退税额的计算
免抵退税额=出口货物离岸价*外汇人民币牌价*出口货物退税率-免抵退税额抵减额
（3）当期应退税额和免抵税额的计算：（比大小）
A、如当期期末留抵税额小于等于当期免抵退税额，则：
当期应退税额=当期期末留抵税额
当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额
B、如当期期末留抵税额大于当期免抵退税额，则：
当期应退税额=当期免抵退税额
当期免抵税额=0