1.在发出商品给包销商时，一方面没开票，一方面结账期是6个月结账，到结账期还会有退货部分，那我们再发出商品时需要确认收入吗？（具体的收入只有结账时才知道准确金额）

温暖 追问

2018-11-14 11:32

老师，因为是报销，比方合同签订的是报销200件产品，允许退货10%，到结账期就结款。所以没有代销清单。

邹老师 解答

2018-11-14 11:33

你好，没有销售货物也结款 吗？ 
需要 知道对方对外销售了多少才知道确认多少收入的

温暖 追问

2018-11-14 11:34

老师，因为是包销，比方合同签订的是报销200件产品，允许退货10%，到结账期就结款。所以中间没有代销清单给我们。

温暖 追问

2018-11-14 11:35

我说了的，是包销，不是代销。就是不管对方对外销售多少，但是我们按照合同比方200供货，允许退货10%进行结款，这种模式。

邹老师 解答

2018-11-14 11:36

你好，那销售就   
借；应收账款   贷；主营业务收入 应交税费 
收款借；银行存款  贷；应收账款 
如果有退回，就做第一笔销售分录相反分录

温暖 追问

2018-11-14 11:40

因为不能确定具体的金额，也需要这样做分录吗？  能不能直接做  借：应收账款-暂估   贷： 库存商品？

邹老师 解答

2018-11-14 11:40

你好，既然是包销，那应当是约定了销售款项金额才是的啊 
发出商品就应当确认收入的

温暖 追问

2018-11-14 11:43

没开票也需要这样做应交税费吗？如果后期结款时金额多，或者少该怎么调整呢？

邹老师 解答

2018-11-14 11:44

你好，包销方式，发出货物就应当开具发票，确认收入 
之后结款只会少，不会多，少了就冲销收入

温暖 追问

2018-11-14 11:46

可对方不让开票，都是结款时才让开票，这是为啥？2.少了冲销是红字还是直接分录反过来做？

邹老师 解答

2018-11-14 11:48

你好 
1，对方可能不想因为后面有退货，而开具负数发票这个麻烦 
2，是的，做之前销售的相反分录

温暖 追问

2018-11-14 11:51

如果结款少了 就 借：主营业务收入   应交税费   贷：应收账款  ？2.如果是内账的话这种包销情况是不是可以做 
暂估应收款？ 比方 我上面说的  借：应收账款--暂估  贷：库存商品    等结款时候把这一笔冲销在录入准确的，然后结转销售成本？

邹老师 解答

2018-11-14 11:53

你好 
1，是的 
2，内账就直接根据对方实际销售情况做收入 
借；银行存款  贷；主营业务收入   
然后结转成本 
退回部分就不做收入确认

温暖 追问

2018-11-14 11:55

2，内账是没收到款项时是不是可以暂估做  
借：应收账款--暂估  
贷：库存商品  
等结款时候把这一笔冲销在录入准确的，然后结转销售成本？ 
3.主营业务收入在借方也是可以做账软件提取到的是吗？ 
4.有些商品是天猫销售，每月不定时从天猫账户提现出来，但是分不清哪些商品具体销售多少，这种情况怎么结转销售商品成本呢？

邹老师 解答

2018-11-14 11:57

你好 
2，借；发出商品  贷；库存商品 
确认收入了再结转成本 
3，是的 
4，既然是销售，怎么会不知道每种产品销售多少呢？

温暖 追问

2018-11-14 12:01

1.内账是没收到款项时是不是可以暂估做  
借：应收账款--暂估  
贷：库存商品 ？这个老师一直没回复是不是可以这样做？ 
2.因为天猫提现的收入里面不确定每种商品各销售多少。 
3.做主营业务收入的时候是需要具体到主营业务收入--某商品么？还是直接主营业务收入就行？ 
谢谢老师了，问题比较多

邹老师 解答

2018-11-14 12:03

你好 
1，不需要这样暂估，没有收款做这个分录  借；发出商品   贷；库存商品 
2提现 是做提现分录，与你每种产品销售多少是没有关系的 
3，不需要具体到某个商品明细

温暖 追问

2018-11-14 12:05

暂时没问题了 谢谢邹老师

邹老师 解答

2018-11-14 12:22

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢