是只有项目上通过工程施工来核算，公司的不通过工程施工来核算是嘛？

安琪???? 追问

2018-11-14 17:26

那我得挂项目，一个项目在工程施工下面设一个对应的科目？是这样吗？

安琪???? 追问

2018-11-14 17:48

比如，工程施工-合同成本-❌ ❌ 项目-人工费，还是工程施工-合同成本-人工费？

文文老师 解答

2018-11-14 17:59

是的，方便核算项目成本。

安琪???? 追问

2018-11-14 18:00

比如，工程施工-合同成本-❌ ❌ 项目-人工费，但是我从u8软件里导出来，显示不出来是哪个项目，还是得单独选项目

文文老师 解答

2018-11-14 18:03

明白你意思了。按项目设置辅助核算。科目设置：工程施工-合同成本-人工费   项目核算：❌ ❌ 项目

安琪???? 追问

2018-11-14 18:06

那老师，我们跟甲方签订的工程安装承揽合同，打给我们钱，是不是做借:银行存款，贷:应收账款，我不太清楚，我们收到甲方给我们的安装款，是走工程结算还是走主营业务

文文老师 解答

2018-11-14 18:13

安装承担合同，安装验收合格后，应确认为主营业务收入

安琪???? 追问

2018-11-14 18:15

只要现在是签下合同就先付50%的安装款，然后进度款按照安装量的百分之多少付我们款，结算款就是安装完成后付款

文文老师 解答

2018-11-14 18:20

先付50%的安装款确认为往来，进度款也可先确认为往来，结算款时全部确认为收入

安琪???? 追问

2018-11-14 18:22

老师，能具体写一下分录嘛

安琪???? 追问

2018-11-14 18:33

我们是先开发票，甲方再打款

文文老师 解答

2018-11-15 09:02

先开发票就要确认收入，并交税了。 
开票，并收50%，借：应收账款 50% 借：银行存款 50%贷:主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 
后续收款，借:银行存款  贷：应收账款

安琪???? 追问

2018-11-15 09:07

我们目前是小规模纳税人，代开的时候就把税交了，也是贷:主营业务收入，贷:应交税费-应交增值税-销项税是吧？

文文老师 解答

2018-11-15 09:12

小规模的话，贷:应交税费-应交增值税  就可以了，不需要设三级明细，如果已经设了，也可以放在销项

安琪???? 追问

2018-11-15 12:11

嗷嗷好的，那老师，我们不是让安装班组做的工资表嘛，但是还不是我们员工，那现金流量我选择支付给职工以及为职工支付的现金？

文文老师 解答

2018-11-15 14:03

如果不是职工，可选择其他经营活动支付的现金