公司给两个员工交养老保险，后来给一位员工妻子代缴养老保险，只是代缴钱都是他自己出，保险的单据是不是都得单出来啊，不能跟单位正式员工混了啊

静如止水 追问

2018-11-14 19:24

我交保险的时候用分开交吗？如果不用我怎么做分录，请老师详细把分录写下

江老师 解答

2018-11-14 20:12

一、不用分开交 
二、借：应付职工薪酬——社保费 
借：其他应收款——员工妻子的姓名 
借：其他应收款——代扣个人社保 
贷：银行存款

静如止水 追问

2018-11-15 09:00

员工的也用其它应收款吗？既然用了其它应收款，那借方怎么又多了一个应付职工薪酬薪酬啊

江老师 解答

2018-11-15 09:41

这个计提社保费时 
借：管理费用——社保费 
借：销售费用——社保费 
借：生产成本——直接人工 
借：制造费用——社保费 
借：研发支出——社保费 
贷：应付职工薪酬——社保费 
只计提公司承担的社保费用