9月做了一笔开票收入50380元，发票开错了，作废又开了一张，但是系统上忘记作废了，10月才冲红。10月份冲红这张发票要怎么记账啊？

。 追问

2018-11-15 11:07

借：应收账款     50,380.00   
贷：主营业务收入            48,912.62  
       应交税费-销项税      1,467.38  
这是九月的分录，这个分录开了两张发票，因为第一张打歪了就作废了，第二张附在分录后面的，但是系统里面还是有两张同样的发票。所以10月份要冲红一张才正确（季报已经多报了1467.38的税）

郭老师 解答

2018-11-15 11:08

你好，借应收账款-50380贷主营业务收入-48912.62 应交税费-1467.38 
10月份红冲收入，正数加负数收入申报

。 追问

2018-11-15 11:16

老师，9月的数据已经季报了哦，只能10月做账，但是这样做的话我10月只有负数没有正数可以抵的哦，帐就会不平了

郭老师 解答

2018-11-15 11:18

你好，账也会平，只要你分录平账就会平，你税务局允许你负数申报吗，允许可以负数申报，不允许下月有正数收入的时候加正数收入申报也可以

。 追问

2018-11-15 11:26

老师，是这样的，如果我挂了一个应收账款-50380元，月初余额为0，那月末余额就是-50380元，那应收账款明细账就不平了哦

郭老师 解答

2018-11-15 11:28

你好，之前你做了两次应收不是吗？本来应收10块钱，就挂了20，红冲10块之后就对

。 追问

2018-11-15 11:32

问题就在这里，我9月就做了一笔应收50380元，只是发票开了两张，一张忘记系统作废了

郭老师 解答

2018-11-15 11:33

你好，开了就要正常确认收入，你开了两份发票，就要做两个收入

。 追问

2018-11-15 14:00

那现在我只有一个收入开了2个票，要怎么办呢

郭老师 解答

2018-11-15 14:02

你好，确认两次收入