总账科目包含期间费用吗？工程施工~间接费用月末没结转登入总账哪个科目？

淡然 追问

2018-11-15 16:39

老师，如果10月份购进固定资产进项发票没认证，会计分录是  借固定资产 10000应交税费~待认证进项税1600  贷银行存款11600    月末应交税费不用再结转吧？

耿老师 解答

2018-11-15 16:41

你好！不用结转的这一笔

淡然 追问

2018-11-15 16:48

老师，看看我这个写的对不？

耿老师 解答

2018-11-15 16:50

你好！你不是没有认证码？

淡然 追问

2018-11-15 16:51

10月份没认证，假如11月份认证了，在11月底我做以上3笔会计分录对不？

耿老师 解答

2018-11-15 16:52

你好！没有其他业务可以这样处理

淡然 追问

2018-11-15 16:55

我们刚开的公司没有收入，就只有进项。我是想让老师看看  月末是不是必须结转到应交税费~未交增值税  科目

耿老师 解答

2018-11-15 16:56

你好！不用，在应交税费—应交增值税—进项税借方余额就可以

淡然 追问

2018-11-15 16:58

有收入销项税大于进项税，需要结转到应交税费~未交增值税科目

淡然 追问

2018-11-15 16:59

交税时  借应交税费~未交增值税  贷银行存款

耿老师 解答

2018-11-15 17:12

你好！按差额结转应交税费~未交增值税科目交税时 借应交税费~未交增值税 贷银行存款

淡然 追问

2018-11-15 17:17

好的，谢谢老师

耿老师 解答

2018-11-15 17:18

不客气 欢迎下次提问