小规模代开专票已交的税款如何处理

也許、啲也許 追问

2018-11-15 16:24

这个税款还有减免政策吗

meizi老师 解答

2018-11-15 16:27

代开专票不免增值税的  
 财会「2016」12号：一、将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人 所以免征水利基金、教育费附加的政策不仅适用小规模纳税人，一般纳税人符合条件也享受。 
小规模月不超过3万季度不超过9万免增值税  代开的专票不免 但是普票+代开专票合计不超过3万或者9万的 免普票的增值税  附加税也免

也許、啲也許 追问

2018-11-15 16:31

已代开专票，款项还为收到，是否可以确认收入？

meizi老师 解答

2018-11-15 16:37

你开票了就确认收入  没收到挂应收账款