公司支付的服务器租赁费，是做预付账款，还是其它应收款？

2333333 追问

2018-11-15 22:51

可以做其他应收款的吗

bamboo老师 解答

2018-11-15 22:56

你这个款还会收回来么 是属于以下内容么 是的话就做其他应收款 
其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利和应收利息以外的其他各种应收及暂付款项。 
其主要内容包括应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等；应收的出租包装物租金； 应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费；存出保证金，如租入包装物支付的押金；其他各种应收、暂付款项

2333333 追问

2018-11-16 09:15

老师，代扣代缴的社保费，能不通过其他应付款核算吗，比如说，工资3000（含社保），实发工资2731.97，做会计分录，借应付职工薪酬2731.97，贷库存现金吗，支付社保的时候，借管理费用-社保268.03  应付职工薪酬   268.03贷库存现金

bamboo老师 解答

2018-11-16 09:19

同学 你好 那你社保个人部分在哪里体现

2333333 追问

2018-11-16 09:29

不体现，老师本年利润不可以每月结转的吗

bamboo老师 解答

2018-11-16 09:31

你社保部分不扣个人的么  
本年利润可以年末一次性结转 也可以每个月结转

2333333 追问

2018-11-16 09:34

要扣呀， 一个会计跟我说的

2333333 追问

2018-11-16 09:35

扣了个人部分，但是账上不显示

bamboo老师 解答

2018-11-16 09:38

根据会计制度,规定可以每月结转利润科目,也可以每月不结转,待年底时一次性结转。每月结转的方法叫做“账结法”，年底一次性结转的方法叫做“表结法”

2333333 追问

2018-11-16 09:42

那上面说的社保，像那个会计这种做法可以的吗，我看她账上其他应付款是么有社保这个项目的

bamboo老师 解答

2018-11-16 09:45

社保个人部分是通过其他应收或者其他应付核算的

2333333 追问

2018-11-16 09:51

那她这种做法就不对的吧？

bamboo老师 解答

2018-11-16 09:54

具体的要看工资怎么算的 还是说社保个人部分就是公司承担的

2333333 追问

2018-11-16 09:55

不是，社保个人部分是自己承担的

2333333 追问

2018-11-16 09:56

工资表上都是代扣款

bamboo老师 解答

2018-11-16 10:00

那她账上应该体现的

2333333 追问

2018-11-16 10:13

老师，我刚才的意思是本年利润可以每个月结转到利润分配-未分配利润的吗

bamboo老师 解答

2018-11-16 10:20

同学 你好 本年利润 可以每个月结转到利润分配-未分配利润

2333333 追问

2018-11-16 10:28

账结法的做法就是这样吗

bamboo老师 解答

2018-11-16 10:31

是的 同学 账结法的做法就是这样