公司名下买了一层办公楼，准备用于公司办公用的，在18年1月份我取得了500万固定资产的发票，固定资产第一年只能认证60％，13个月后认证剩下的40％，这样一来，到明年，我的发票就过期了，怎么办。

小小菊 追问

2018-11-15 22:42

不是说固定资产第一年只能认证60％吗？可以全部认证吗？

bamboo老师 解答

2018-11-15 22:44

可以认证  但是认证 不等于抵扣

小小菊 追问

2018-11-15 22:45

我的理解是认证了，就是抵扣了耶，老师方便解析一下吗？

bamboo老师 解答

2018-11-15 22:55

认证通过就是说明这张发票经过税务局的认可  可以进行抵扣  
抵扣的话可以选择当期用于抵扣  以后期间抵扣 具体的你可以看电子税务局的增值税申报附表二 
收到发票 
借：固定资产  
    应交税费—应交增值税—进项税额 60% 
    应交税费—应交增值税—待抵扣进项税额 40% 
    贷：银行存款  
第13个月 
借：应交税费—应交增值税—进项税额  40% 
    贷：应交税费—应交增值税—待抵扣进项税额  40%

小小菊 追问

2018-11-16 08:38

喔喔，这样我就明白了，还有一个问题，就是第13个月是我认证发票的第13个月，还是我发票上日期的第13个月？

bamboo老师 解答

2018-11-16 08:40

对的 就是你认证发票的第13个月

小小菊 追问

2018-11-16 09:03

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2018-11-16 09:07

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