你好老师，我们是属于建筑类分公司是小规模的， 工程款都先打到总公司，然后总公司扣除3％的管理费以及税费再转给我们公司 请问这样的情况怎么做账 收款的发票是由总公司开

大瑞 追问

2018-11-16 10:50

我看原来的会计姐还分开做的，还有外账，因为有些报销的从银行走

梦瑶老师 解答

2018-11-16 11:11

你分公司这边是独立核算报税吗

大瑞 追问

2018-11-16 11:50

独立报税，按季度报

梦瑶老师 解答

2018-11-16 13:22

建议你跟总公司沟通一下，如果发票是总公司直接开给客户的话你这边是不做收入了的，因为你的收入都在总公司做账纳税

大瑞 追问

2018-11-16 13:46

那我们收到这笔款应该怎么做账呢，，也不能计入预收

梦瑶老师 解答

2018-11-16 13:58

这个是你与总公司的往来，总公司是会要做报表合并的

大瑞 追问

2018-11-16 14:02

老师，那收到的工程款我这边的分录是不是得借:银行存款
贷:内部往来-应付账款

梦瑶老师 解答

2018-11-16 14:06

可以，只要与总公司的协同一致就行

大瑞 追问

2018-11-16 14:07

好的谢谢老师

大瑞 追问

2018-11-16 14:07

❤

梦瑶老师 解答

2018-11-16 14:14

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！