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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-11-16 11:45

你好  借；应交税费——企业所得税   贷；以前年度损益调整 
借；银行存款    贷；应交税费——企业所得税 
借；以前年度损益调整  贷；利润分配——未分配利润

神奇小飞侠 追问

2018-11-16 11:46

是要去税局更改报表的

邹老师 解答

2018-11-16 11:47

你好，你是把以前退税抵扣之后的企业所得税吗？

神奇小飞侠 追问

2018-11-16 12:13

是汇算清缴有退税，需要调平，公司要注销，15年的汇算清缴

邹老师 解答

2018-11-16 12:34

你好，是通过申报表的填写调整到不需要退税的意思吗？

神奇小飞侠 追问

2018-11-16 15:30

原票退回了，直接用扫描件入账就可以了是吗？ 
好的，谢谢老师 
下次普票再发生退票时，我不退回原票销方可以直接开红字发票吗？

神奇小飞侠 追问

2018-11-16 15:34

因为普通发票没有红字信息表，购方已经做账原票不退，退什么依据给销方开具红字普通发票？

邹老师 解答

2018-11-16 15:39

你好，需要退回原来的发票，才可以申请开具负数发票冲销的

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你好 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
2018-11-16 11:45:20
你好 跨年的损益 你们是小企业会计准则吗 采用的这个准则 没有以前年度损益调整这个科目的 直接用未分配利润做即可
2020-07-09 09:42:06
你好，以前年度的汇算清缴只能看打印的，看不到电子版
2019-11-12 14:24:46
你是注销，注销的清税表是大厅管理员给你的，填写去注销
2019-06-23 22:49:41
今年退回时做如下分录： 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 假如涉及调整上年提取的法定公积金和法定公益金的 借：利润分配——未分配利润 贷：盈余公积——法定盈余公积 贷：盈余公积——法定公益金
2019-06-14 12:03:47
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