老师，帮我看这么做有问题吗，我司采用的是小企业会计准则

2333333 追问

2018-11-16 14:06

企业缴纳的社保不需要通过应付职工薪酬的吗

bamboo老师 解答

2018-11-16 14:07

要的 你提取工资的时候计提 发放的时候扣除个人部分

2333333 追问

2018-11-16 14:12

那我刚才发给你的几笔分录你又说没问题

bamboo老师 解答

2018-11-16 14:25

同学 你好 对不起 刚没看到你这笔分录
我给你从头写一遍 好么 
账扣社保的时候
借：管理费用——社保（单位部分） 2352.12
       其他应收款——社保（个人部分） 1072.12
     贷：银行存款 3424.24
计提工资
借：管理费用——工资 12300
       贷：应付职工薪酬 12300
发放工资
借：应付职工薪酬 12300
     贷：其他应收款——社保（个人部分)
            库存现金 11227.88