今年2月发了上一年的年终奖和开门红这些都需要计提吗？需要的话要怎么做分录？

痕之涯，人之心 ， 追问

2018-11-16 15:26

需要计提个人所得税这些吗？

辜老师 解答

2018-11-16 15:27

要的，你发放的时候，确认应交税费—应交个人所得税

痕之涯，人之心 ， 追问

2018-11-16 15:28

好的。谢谢您。

辜老师 解答

2018-11-16 15:30

好的，客气，帮到你就好

痕之涯，人之心 ， 追问

2018-11-16 15:30

再请问一下老师。应付职工薪酬中。按权责发生制来讲，先计提后发放。先计提的是应付工资。后计提的是实发工资。中间的差距。我要怎么弄？

辜老师 解答

2018-11-16 15:32

是这样的 
1.计提工资 
借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——工资 
2. 次月发放工资时  
借：应付职工薪酬——工资  
贷：其他应付款——社保(个人部分)  
应交税费——应交个人所得税  
库存现金／银行存款或现金

痕之涯，人之心 ， 追问

2018-11-16 15:41

好的。谢谢您

辜老师 解答

2018-11-16 15:47

好的，客气，帮到你就好