老师你好 这个这么做有点不太理解

王爽 追问

2018-11-16 17:17

嗯嗯是的

meizi老师 解答

2018-11-16 17:22

你看下我给你发的结转分录 看能理解不  看附件

王爽 追问

2018-11-16 17:53

小规模纳税人也这样吗   这样做的意思是什么   我之前是比如我这个月销售了100元   不含税价格是97.08  税额是2.92元我就是借主营业务收入还有应交税费  应交增值税销项税额2,92这个我还要做结转吗

meizi老师 解答

2018-11-16 17:57

你好 小规模就不要做结转了 一般纳税人才做结转的  小规模做到二级科目就行 应交税费-应交增值税 
一般纳税人才做三级科目

王爽 追问

2018-11-16 18:04

好的知道了  那一般纳税人结转这个是什么意思   不好意思 问的有点怪

meizi老师 解答

2018-11-16 20:50

你好，如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的
借：应交税费--应交增值税（销项税额）
贷：应交税费--应交增值税（进项税额）
应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费--未交增值税
进项税额大于销项税额，月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。

做结转分录是为了核算清晰。