一个可以税前扣除，一个不可以税前扣除，两个应交所得税费竟然一样？所以第二个税前可以扣除，应该是1亿直接乘以25%吧？问题2：这里指的税前扣除，指的是这个负债税法认了，所以应该和会计口径一样，第一个应该是计税基础和账面价值有差异才对啊，怎么没差异？？

蒋飞老师 解答

2018-11-18 11:54

第一个是永久性差异：不得扣除

蒋飞老师 解答

2018-11-18 11:55

第二个是暂时性差异：以后实际发生时，可以扣除的

Tiger.l.c.lu 追问

2018-11-18 12:07

这相当于没回答，不能按照我的问题来回答吗？我都列明了问题1 问题2 了

蒋飞老师 解答

2018-11-18 12:10

1..第二个可以扣除，需要实际发生时才可以扣除，是暂时性差异，

蒋飞老师 解答

2018-11-18 12:13

2.第二个差异，不可以扣除，是暂时性差异，实际发生时就可以扣除的。与第一个不同的，第一个是什么时候都不可以扣除的