这个辅导期的会计分录怎么做

皓冉妈妈 追问

2018-11-18 14:58

是新公司<br>

皓冉妈妈 追问

2018-11-18 14:59

上个月注册的公司，下个月开的发票

皓冉妈妈 追问

2018-11-18 15:01

辅导期是当月认证的发票，下月才可以抵扣，所以当月开的发票要交增值税

皓冉妈妈 追问

2018-11-18 15:02

我想老师帮我做一下这个分录，谢谢

姜老师 解答

2018-11-18 15:13

根据实际业务做账务处理就可以。和一般纳税人的账务处理一致。没有区别。购进时借：成本费用  应交税费   贷：银行等。销售借：银行等  贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税。月末根据应交未交增值税税额借：应交税费-转出未交增值税  贷：应交税费-未交增值税。下月初缴纳增值税借：应交税费-未交增值税  贷：银行。税金及附加根据应交未交增值税税额计算缴纳。