做银行贷款的报表，经营活动产生的现金流量净额现在是负数，怎么由负数变成正数啊

陈娟老师

职称：初级会计师,中级会计师

2018-11-19 10:55

现金流量净额可以出现负数的
当经营活动现金净流量为负数，投资活动现金净流量为负数，筹资活动现金净流量为正数时，表明该企业处于产品初创期。在这个阶段企业需要投入大量资金，形成生产能力，开拓市场，其资金来源只有举债、融资等筹资活动。

安妮宝贝追问

2018-11-19 10:57

老师，你好，银行要求把经营活动产生的现金流量净额由负数变成正数，要不贷款下不来，所以麻烦老师解答一下，怎么由负数变成正数，如何调整资产负债表和损益表。

陈娟老师解答

2018-11-19 16:07

经营活动产生的现金流量净额＝现金及现金等价物的净增加额－筹资活动产生的现金流量净额－投资活动产生的现金流量净额。
调整现金流量净额，必须调整构成现金流量净额的三大因素：
现金及现金等价物的净增加额
筹资活动产生的现金流量净额
投资活动产生的现金流量净额
第一项增加或后两项减少，则现金流量净额相对增大，根据具体业务进行调整

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