送心意

陈娟老师

职称初级会计师,中级会计师

2018-11-19 10:55

现金流量净额可以出现负数的 
当经营活动现金净流量为负数,投资活动现金净流量为负数,筹资活动现金净流量为正数时,表明该企业处于产品初创期。在这个阶段企业需要投入大量资金,形成生产能力,开拓市场,其资金来源只有举债、融资等筹资活动。

安妮宝贝 追问

2018-11-19 10:57

老师,你好,银行要求把经营活动产生的现金流量净额由负数变成正数,要不贷款下不来,所以麻烦老师解答一下,怎么由负数变成正数,如何调整资产负债表和损益表。

陈娟老师 解答

2018-11-19 16:07

经营活动产生的现金流量净额=现金及现金等价物的净增加额-筹资活动产生的现金流量净额-投资活动产生的现金流量净额。 
调整现金流量净额,必须调整构成现金流量净额的三大因素: 
现金及现金等价物的净增加额 
筹资活动产生的现金流量净额 
投资活动产生的现金流量净额 
第一项增加或后两项减少,则现金流量净额相对增大,根据具体业务进行调整 
 
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你好 可以为负数 “经营活动产生的现金流量净额是负数,说明应收账款减少;存货增长了,说明企业账款回收尚可,但原料购置用资金量大于货款回收量,注意是否有积压库存的情况存在。
2020-09-03 19:28:09
你好,说明经营活动导致现金减少
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2016-04-22 14:52:18
说明经营活动的产生的现金是减少的 有多方面的原因,比如支付了很多以前应付未付的货款,很多货款没有收到
2016-03-03 15:47:00
你好,经营活动产生的现金流量净额,是可以为负数的
2021-05-17 11:05:12
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