公司1、2月支付房租未收到发票当时做账是 借：管理费用 贷：其他应付款 支付房租时 借：预付账款 贷：银行存款 。在三月份收到了1-10月份的10张房租发票，然后1、2做的是借：1其他应付款 贷：预付账款 。三月份做的是借：管理费用 贷：银行存款 ，那请问我接下来4-10月的发票要怎么做账？房租是每个月支付的

a little.🌥 追问

2018-11-20 11:22

那这样房租费用就不在每个月了啊

a little.🌥 追问

2018-11-20 11:22

我工资采用收付实现制

a little.🌥 追问

2018-11-20 11:22

公司

bamboo老师 解答

2018-11-20 11:31

收付实现制亦称“收付实现基础”或“现收现付制”。是“权责发生制”的对称。在会计核算中，是以款项是否已经收到或付出作为计算标准，来确定本期收益和费用的一种方法。凡在本期内实际收到或付出的一切款项，无论其发生时间早晚或是否应该由本期承担，均作为本期的收益和费用处理。 
那你按月支付的时候就是 
借：预付账款 
贷：银行存款  
收到发票时 
借：管理费用 
贷：预付账款 
收到1-10的发票 先把1-3前面已经做账的放进去 然后后面做一个月附一个月的发票

a little.🌥 追问

2018-11-20 12:31

那请问房租发票缴纳的税金如何做账呢？税金是房东要求我们开发票的话就自己承担

bamboo老师 解答

2018-11-20 12:33

这个费用应该是房东承担的  税金也可以先做进房租费用里  汇算清缴的时候调增

a little.🌥 追问

2018-11-20 13:14

汇算清缴怎么调增？缴税时名称写的是房东的名字，但是我们公司付款的。

bamboo老师 解答

2018-11-20 13:16

就是不得所得税前扣除 不是你们公司的成本费用