公司有个员工休产假，应发工资315.32，实发工资（315.32-社保1361.25）=-1045.93，这个负1045.93怎么做分录

小杨老师

职称： ,中级会计师

2018-11-20 10:35

应发工资，借：管理费用 315.32，贷：应付职工薪酬 315.32，发工资，借：应付职工薪酬 315.32，其他应收款-员工 1045.93，贷：其他应付款-社保 1361.25

LinDa 追问

2018-11-20 10:51

其他应收款在借方

小杨老师解答

2018-11-20 10:52

是啊，你们要问员工把社保个人承担部分要回来的啊

LinDa 追问

2018-11-20 10:53

假如社保局打款到公司账上5000元，我们是不是先冲掉借方1045.93，其他的款项在发给员工

小杨老师解答

2018-11-20 10:55

是的，要先平个人的往来

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