- 送心意
QQ老师
职称: 中级会计师
2018-11-20 17:00
简易征收(营改增办法中叫简易计税方法计税)一般指的是全额,即以全部销售收入为销售额,按照征收率计算缴纳增值税,不得抵扣进项税额。比如,自来水公司销售自来水,如果自来水公司选择一般计税方法计税,销售给用户收取水费10000元,则其增值税销项税额就是10000×13%=1300元,申报时应当减去为生产自来水而投入的成本取得的专用发票所包含的增值税进项税额。如果自来水公司采用简易征收,则其应交增值税就是10000×3%=300元。
因差额而选择简易计税方法计税,指的是纳税人选择只就差额部分按照征收率征税的一种简易征收方式。比如,对提供劳务派遣服务的纳税人,选择差额纳税的,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。





您好,老师,麻烦问下客户给我们公司的罚款也不给开 问
你好,你们要做的话就营业外支出。 答
老师,您好,我公司是一家置业公司,之前没有业务。政 问
收购时:支付款项取得资产,借 “固定资产”“无形资产 —— 土地使用权”,贷 “银行存款” ;开票若为常规手续,一般不单独账务处理。 收到补偿和利润时:借 “银行存款”,贷 “主营业务收入 / 其他业务收入”(利润部分)、“其他应付款 —— 政府”(补偿款部分)、“应交税费 —— 应交增值税(销项税额)”(若涉及);有相关成本则借 “主营业务成本 / 其他业务成本”,贷 “开发成本” 等。 税费处理:计算土地增值税,借 “税金及附加 —— 土地增值税”,贷 “应交税费 —— 应交土地增值税”,缴纳时借 “应交税费 —— 应交土地增值税”,贷 “银行存款”;增值税、印花税、企业所得税按规定计算缴纳,做相应分录。 答
老师,请问一下在没有做账务处理的情况下如何申报 问
你好,说实话,要么补账,要么随便填个数据先报。 答
汇算清缴还没做,不知道可不可以弥补亏损,那2025年 问
24年度汇算先完成,才能25年一季度弥补亏损 答
老师你好!有个公司投资 我们公司,一年之内如果公司 问
您好,协议怎么约定的,是按投资约定的嘛 答
﹏淺\逝〃~ 追问
2018-11-20 18:35
QQ老师 解答
2018-11-20 21:18