11月出盘点，账面跟实物有差距，账面比实物要打，后面在系统调整了库存跟实物一样，那么这样会影响我11月份的成本吧？

。 追问

2018-11-21 08:45

那我怎么办呢老师？

方亮老师 解答

2018-11-21 08:57

影响是正常的，您不用管的。

。 追问

2018-11-21 09:00

我不用管吗？那影响多少？我应该要知道吧，调得金额比较大，那影响也会很大吧，因为到时候老板会问，像这样的情况我还不知道怎么处理好，不知道怎么说

。 追问

2018-11-21 09:06

调了库存与账面一致之后，我要不要做盘亏处理？

方亮老师 解答

2018-11-21 09:13

不用管的。影响的金额=账面金额-实际金额。调得金额比较大，那影响也会很大。什么原因导致的账实不符？

。 追问

2018-11-21 09:37

仓库实物一直都跟账面对不上，应该就是管理不善造成的，实物少系统账面多，现在系统库存调成跟实物一致，老板也同意调，这样系统核算成本的时候就会受影响，这样成本当月会变大吧？那我什么都不用管？也不用做什么账务处理吗？

方亮老师 解答

2018-11-21 09:40

1、成本当月会变大。 
2、您需要编制分录把存货调整到账实相符，其他的不用管。

。 追问

2018-11-21 09:53

老师，我想了一下，那现在仓库已经  在ERP系统仓库库存账调成与实物相符，系统都是自动结转，到时候系统账面跟实物不就一至了吗？我这想法对吗？

。 追问

2018-11-21 09:58

老师，我明白你说的了，仓库做了库存调成单，到时候这个库存调整单是有金额的，就是做这个库存调整单的分录就行了是吗？其他不用管对吧？

方亮老师 解答

2018-11-21 10:28

如果调整到账实相符，会生成分录的。

。 追问

2018-11-21 10:32

老师，就是仓库做的调整单使系统仓库账与实物相符，做的这些调整单会生成分录，我只需要做这个分录就行了，不用管别的对吧老师？

方亮老师 解答

2018-11-21 10:33

是的，您的理解非常正确。

。 追问

2018-11-21 10:42

好的，谢谢老师。还有一问题，就是供应商送货的时候，送了几个备品，那这几个备品不用付钱给供应商，我们只入了库，单价是写零的，那这几个备品入了库也会影响我的成本是吧？虽然金额是零，但是入库的数量有变化

方亮老师 解答

2018-11-21 10:53

会影响成本的。祝您工作愉快！

。 追问

2018-11-21 10:57

但是影响不大，因为备品的数量不会超过20个，如果备品多了，成本还会变低对吧老师？

方亮老师 解答

2018-11-21 11:01

成本是不变的，但是对利润没有影响，因为你们单位是免费获取的。免费获取备品分录如下： 
借：库存商品等 
贷：营业外收入

。 追问

2018-11-21 11:23

备品仓库也要入账，这样才能跟实物相符，仓库入账那系统数量就会变多会核算成本，系统仓库账数量变多了，这个原材料出库单价就会变少，成本就会变少。如果是我这边单独做分录借:原材料  贷:营业外收入 的话，系统仓库账体现不出来多了这个原材料的备品吧

方亮老师 解答

2018-11-21 11:35

进销存系统也需要录入原材料的数量，原材料和成本是不变的，因为免费的备品需要按照市场公允价值入账。

。 追问

2018-11-21 11:49

老师，我有点不明白，进销存系统录了备品，那数量不是多了吗？那入库的数量多了，那我这个原材料的出库单价是不是也跟变呢？

方亮老师 解答

2018-11-21 12:00

1、数量的多少不会导致单价的变化，只有赠送的备品的入账单价与之前入账的备品单价不同才会有变化，举例：本次供应商赠送6个备品，总价是30元，单价是5元，如果之前备品的单价也是5元，发出备品时的单价也是5元；如果之前的备品单价是8元，库存数量是10个，月末需要计算加权平均单价，加权平均单价=（30+10*8）/(6+10)=6.875元，通过上述可以看出数量不影响单价，只有本次赠送的备品单价与之前的备品的单价不同才会导致月末的单价变化。 
2、免费取得的备品不单需要录入数量还需要录入金额。

。 追问

2018-11-21 15:16

谢谢老师这么耐心教导，我也取一个例子，比如这款原材料数量期初数据是10个 单价是2元 金额就是20元，本月我采购这个原材料30个  单价是3元 应付供应商的金额是90元，供应商多送了10个备品，备品10个是不要钱的。第一假设:如果仓库入库是30个单价是3，那么月末加权平均法算出发出单价(20+90)/(10+30)＝2.75  。第二个假设:如果仓库把备品也一起入库40个，单价是3元，那么月末加权平均法算出单价(20+120)/(10+40)＝2.8，这样看出单价入备品还是不入单价不是不一样吗？

方亮老师 解答

2018-11-21 15:23

“这样看出单价入备品还是不入单价不是不一样吗？”这句话是什么意思？

。 追问

2018-11-21 15:28

老师好，意思是说我的两个假设得出来的单价数据，是不一样的

方亮老师 解答

2018-11-21 15:39

第一种假设是不存在的，因为备品必须确认数量和金额，只能按照第二种假设操作。

。 追问

2018-11-21 15:50

那就是说备品也要正常入库，正常入单价，不存在别的假设，老师只有两次提问的机会了，这怎么办？还有问题要请教老师呢

方亮老师 解答

2018-11-21 15:59

1、备品也要正常入库，正常入单价，不存在别的假设。 
2、可以在发帖时直接指定由我回答。

。 追问

2018-11-21 17:28

好的，谢谢老师，直接指定是@老师吗？

方亮老师 解答

2018-11-21 17:32

是的。祝您工作愉快！