老师 应交税费明细表里 余额是-316.13 这表示啥意思啊 是要交的税吗

小花 追问

2018-11-21 09:49

老师如果是贷方的正数316.13  是不是表示月末要交的税是316.13

彩丽老师 解答

2018-11-21 10:05

是的，贷方的正数表示当期应交税费

小花 追问

2018-11-21 10:15

还有最后一个问题  就是异地预交的附加税没做计提才会有个-316.13这个数   我打开资产负债表应交税费也有个-316.13  这样没事不  是不是表示税局改退给我们的钱啊  老师能把316.13这个数做平吗

彩丽老师 解答

2018-11-21 10:26

没有计提附加税你补计提账就平了
借：税金及附加  贷：应交税费-**

小花 追问

2018-11-21 10:39

异地预交的附加税款  回本地了能做计提预交那部分附加税的分录吗

彩丽老师 解答

2018-11-21 10:43

要做缴款的分录，借：应交税费-**  贷：银行存款

小花 追问

2018-11-21 10:52

预交那部分的税款能做计提的分录吗

彩丽老师 解答

2018-11-21 11:06

预交是做交税的分录，不是计提，当期应交才做计提税费的分录

小花 追问

2018-11-21 11:14

那老师 资产负债表里应交税费是不是就显示-316.13  每次预交都是以负数显示

彩丽老师 解答

2018-11-21 11:33

是的，预交都是以负数显示