暂估的分录怎么做呢？我购买的砂石是计入在建工程的？

林 追问

2018-11-21 14:19

老师，我这个沙石是用来建设厂房的，我可以计入在建工程(暂估！）

暖暖老师 解答

2018-11-21 14:20

您好领用时在计入在建，不可以的

林 追问

2018-11-21 14:20

还有我9月份厂房已经建设完了，但是11月份才收到发票，我这个该怎么做呢？

暖暖老师 解答

2018-11-21 14:21

在建工程也只能按估价先结转，收到发票再调整

林 追问

2018-11-21 14:22

意思是我购买的沙石先全部计入原材料吗？

暖暖老师 解答

2018-11-21 14:22

是的，买的原材料啊

林 追问

2018-11-21 14:23

领用的时候再计入在建工程！最后收到发票的分录怎么做也？

暖暖老师 解答

2018-11-21 14:24

借：固定资产 
贷：在建工程

林 追问

2018-11-21 14:26

最后收到购买沙石的发票怎么做分录也？

林 追问

2018-11-21 14:30

最后收到购买沙石的发票怎么做分录也？

暖暖老师 解答

2018-11-21 14:31

先红字借：原材料-暂估 
贷： 应付账款--暂估 
再 
 
借：原材料--砂石 
应交税金-进项 
贷：应付账款

林 追问

2018-11-21 14:44

老师，我是小规模纳税人，是不是不用写进项税呢

暖暖老师 解答

2018-11-21 14:47

呵呵，那您把进项去了就可以的

林 追问

2018-11-21 14:50

好的，谢谢！

林 追问

2018-11-21 14:52

暂估用二级明细吗？

暖暖老师 解答

2018-11-21 14:59

是的，暂估户是二级明细科目