送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-11-21 16:42

你好,发生需要分别计入 A   B   C ,摊销才可以分别计入相应明细的  
而且摊销借方一般是设置具体明细,而不是设置 -长期待摊费用摊销这个明细

追问

2018-11-21 16:47

老师,那摊销分录,借,管理费用-长期待摊费用摊销-a,借,管理费用-长期待摊费用摊销-b,借,管理费用-长期待摊费用摊销-c,贷,累计摊销,是这样子吗?

邹老师 解答

2018-11-21 16:48

你好,不是的,是这样  
比如发生装修费 借;长期待摊费用——装修费   贷;银行存款等科目 
摊销,借;管理费用——装修费   贷;长期待摊费用——装修费

追问

2018-11-21 16:51

老师,那就是a,b,c,得分别做摊销,1.借,管理费用-长期待摊费用-a,贷,长期待摊费用-a,2. 借,管理费用-长期待摊费用-b,贷,长期待摊费用-b,3. 借,管理费用-长期待摊费用-c,贷,长期待摊费用-c,是这样吗?借方能不能不需要明细,直接借,管理费用-长期待摊费用?

邹老师 解答

2018-11-21 16:52

你好,借方摊销不需要按 长期待摊费用设置明细,而是需要根据费用明细设置的

追问

2018-11-21 16:54

老师,那累计摊销是什么?一般摊销不计入累计摊销,而是冲掉借方的长期待摊费用吗?

邹老师 解答

2018-11-21 16:58

你好,累计摊销是无形资产摊销才使用的科目 
长期待摊费用发生计入借方,摊销自然就计入贷方了

追问

2018-11-21 17:01

老师,那管理费用下直接设置长期待摊费用摊销,不设置明细可以吗?

邹老师 解答

2018-11-21 17:03

你好,个人建议是按费用发生情况设置明细,比如装修费,而不是在管理费用下面设置 长期待摊费用摊销

追问

2018-11-21 17:06

老师,1,那固定资产折旧的话,贷方计入累计折旧,那借方的固定资产不需要冲抵吗?2,无形资产摊销,贷方计入累计摊销,借方的无形资产也不用冲抵吗?

邹老师 解答

2018-11-21 17:07

你好 
1,固定资产是在报废了或处置了才计入贷方的   借;固定资产清理   累计折旧  贷;固定资产  
2,无形资产是在报废了或处置了才计入贷方的  借;累计摊销   贷;无形资产

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