送心意

郭老师

职称初级会计师

2018-11-21 19:52

,留抵不用做这个结转的分录了

不提升不罢休 追问

2018-11-21 19:56

那我怎么显示留底多少?

郭老师 解答

2018-11-21 19:59

你好,你月末进项销项分别结转到转出未交增值税吗?如果结转,转出未交增值税会出现借方余额,这个就是你留抵金额

不提升不罢休 追问

2018-11-21 21:45

销项>进项,表示要交税, 
借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 
贷:应交税费—未交增值税 
 
销项<进项,表示不用交税, 
借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税(销项—进项=负数) 
贷:应交税费—未交增值税(销项—进项=负数) 
 
这样对吗

郭老师 解答

2018-11-21 21:47

你好,留抵不用做账务处理,你要是以后抵扣了怎么做?

不提升不罢休 追问

2018-11-21 21:58

那我发的对不对呢

不提升不罢休 追问

2018-11-21 22:07

不作处理,账上会自动抵减?是在科目余额表那里可以看到吗

郭老师 解答

2018-11-21 22:12

你好,是的,应交税费余额里面也可以提现 
还有,你如果每月分别结转进项销项,转出未交增值税借方余额可以体现

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