公司开办初期股东投入钱100万，当时没开基本户，是出纳的卡临时保管的这100万，当时做的实收资本，几个月后出纳走了，现在我们账上做的是:借银行存款-临时户 贷实收资本-某某 这样的是否算实收资本

心想四陈 追问

2018-11-21 21:21

前面问一个老师他说不算？

心想四陈 追问

2018-11-21 21:21

这个银行卡是出纳私人的，当时也没有留银行回单

王雁鸣老师 解答

2018-11-21 21:21

您好，具体那个老师说为什么不算了吗？

心想四陈 追问

2018-11-21 21:24

他说的

王雁鸣老师 解答

2018-11-21 21:26

您好，哦，我认为这个老师说的不对，即使是临时户，也算实收资本的。

心想四陈 追问

2018-11-21 21:28

只是以后没法证明我们这个临时户确实打入了100万，因为当时没有银行回单，出纳也是换了两个，卡就换了两个，都走了

王雁鸣老师 解答

2018-11-21 21:31

您好，是的，但是此100万元去哪儿了呢？人走了，钱不能带走吧？

心想四陈 追问

2018-11-21 21:32

都用了，因为建厂初期特别花钱，当时剩下几千块，从临时户转入基本户了，

王雁鸣老师 解答

2018-11-21 21:35

您好，那转入基本户就有钱进账了，那还是要做实收资本的啊。否则，记入其他应付款处理啊？

心想四陈 追问

2018-11-21 21:39

之前实收资本已经记账，后面转进来做的是借银行存款  贷其他应收款-出纳

王雁鸣老师 解答

2018-11-21 21:42

您好，麻烦您把两个过程和分录都写一下，我判断判断吧，感觉不太对呢。

心想四陈 追问

2018-11-21 21:44

出纳先管钱是:借银行存款-临时户（出纳的卡）贷实收资本 
出纳走了，基本户也办下来了，借:银行存款-基本户  贷:银行存款-临时户

王雁鸣老师 解答

2018-11-21 21:46

您好，这是正确的啊。

心想四陈 追问

2018-11-21 21:52

只要之前临时户是公司实收资本就放心了，因为老板确实拿了100万出来，的确用了，却没有银行回单的凭证，只有一堆发票的账，老板同时也另外拿出200万放入公司，我做的其他应付款，老板说以后这个钱是要归还的，如果之前100万不算实收，，那他借出来这几百万又得拿100万作为实收资本，以后还他的钱就换不够200万

王雁鸣老师 解答

2018-11-21 21:53

您好，是的，以前的入实收资本是对的。

心想四陈 追问

2018-11-21 21:53

以后公司吧200万还给老板也合理合法吧

王雁鸣老师 解答

2018-11-21 21:54

您好，是的，您理解很正确。