专管员核定30100收入，实际当月没有收入

彩虹雨 追问

2018-11-22 09:40

会计分录怎么做

江老师 解答

2018-11-22 09:43

你是说什么分录？是计提税的分录，还是说交税的分录

彩虹雨 追问

2018-11-22 09:49

增值税计提怎么做？

彩虹雨 追问

2018-11-22 09:51

老师还在嘛

江老师 解答

2018-11-22 10:06

核定企业，由于增值税不是按你实际的销售收入计算的增值税，因此交税时 
借：应交税费——应交增值税（已交税金） 
贷：银行存款 
至于应交税费——应交增值税（销项税额）按实际的收入计算此数据就是了。

彩虹雨 追问

2018-11-22 10:07

那不是应交增值税一直挂在哪里

江老师 解答

2018-11-22 10:08

上述两个科目可以对冲，对冲后不平的数据就是要不就是你们的收入太小，或收入高于核定数据导致的不平。

彩虹雨 追问

2018-11-22 10:23

现在的情况是，没有收入，但是专管员核定了，要扣增值税，但是计提增值税借方做什么科目呢

江老师 解答

2018-11-22 10:24

不用计提。因为没有收入就不用计提，有收入才会计提增值税。交税时 
借：应交税费——应交增值税（已交税金） 
贷：银行存款（或库存现金）

彩虹雨 追问

2018-11-22 10:31

那以后，应交增值税（已交税金），就一直冲不平哦

江老师 解答

2018-11-22 10:32

这个冲不平，后期收入大了就冲平了。暂时没有收入是冲不平的

彩虹雨 追问

2018-11-22 10:53

好的

江老师 解答

2018-11-22 11:12

有不明白的问题再咨询