就是固定资产之前提折旧 多提了。现在要冲回 记 借 制造费用-10 贷 累计折旧-10 2、借：生产成本-10 贷：制造费用-10 3、借制造费用 5 贷：累计折旧5 这样对吗

水杯子 追问

2018-11-22 10:40

第三个分录是要重新计提折旧，那冲回折旧的话成本表中的材料、人工和制造费用的分摊还需要做调整吗

徐阿富老师 解答

2018-11-22 10:43

你好，之前的不用调整，如果金额很大影响本期成本的，可以直接记入主营业务成本

水杯子 追问

2018-11-22 10:49

直接计入主营业务成本是怎么处理呢、

徐阿富老师 解答

2018-11-22 10:52

你好，借主营业务成本红字          贷累计折旧红字

水杯子 追问

2018-11-22 10:58

就是以前月份多提的就不用冲销，直接在这个月做    借主营业务成本红字 贷累计折旧红字 这个分录来冲回吗?

徐阿富老师 解答

2018-11-22 11:00

你好，是的，直接冲红成本就可以，但是累计折旧冲回。

水杯子 追问

2018-11-22 11:18

嗯嗯，就是减少成本，冲销累计折旧就对了是吧？那下一步的正确计提就直接  补提正确的折旧？

徐阿富老师 解答

2018-11-22 11:18

你好，对的，没错，就是这样