新增固定资产，原币金额跟购进原值这里是写含税金额还是不含金额呢？2017年7月新增一台试驾车，我是以含税金额入的原币金额，相当于按含税金额折旧了。这样要怎么弄呢？

彩虹 追问

2018-11-22 12:29

一般纳税人呢

张艳老师 解答

2018-11-22 12:32

想问一下，这个试驾车的发票日期是何时开具的？

彩虹 追问

2018-11-22 14:33

2017年7月

张艳老师 解答

2018-11-22 15:04

这张专票已经失去了认证时效，只能当普票入账了，这个和您以含税金额入账的处理是一样的了。

彩虹 追问

2018-11-22 16:05

老师：这张票已经认证了，只是2017年7月我新增固定资产的时候以含税金额做折旧，现在才发现，所以想问下这种要怎么处理呢？

张艳老师 解答

2018-11-22 16:36

这样的话 
借：应交税费--应交增值税（进项税额） 
      贷：固定资产 
借：累计折旧 
     贷：以前年度损益调整（由于价税合计计入固定资产了，会造成多计提折旧，需要冲减相关成本费用科目） 
借：以前年度损益调整 
      贷：利润分配--未分配利润